El Compliance, como moderna técnica a aplicar en la economía en general y en el accionar empresario en particular, proponemos que sea coordinado y beneficiado por los numerosos conceptos provenientes de la Doctrina Social de la Iglesia (DSI).
- BREVE EXPLICACION INICIAL
La intención de estas ideas es tratar de mostrar que, lo de hoy -acciones, conductas, pensamientos, etc.- responden en gran parte a lo que se hizo ayer. Nos surge -casi inevitablemente- el antiguo pensamiento de: “nada nuevo bajo el sol” … reconociéndolo como una de las creaciones universales en el orden físico, más pretéritas.
- EL HILO CONDUCTOR
Lo que se muestra en nuestros días en las acciones humanas -que es justamente lo que nos convoca- responden, en tanto humanas, a la permanente y natural conducta del hombre. Estamos hablando del orden moral, ya no del físico. De la primigenia soberbia en el Jardín del Edén, a las actuales avaricias, vanidades, arrogancias hay miles de años y un breve paso “cualitativo”. De las carencias y necesidades vividas por el hombre -motivándolo a acciones “económicas”- las reacciones de ayer no discrepan a las de hoy. Los primigenios movimientos de supervivencia de la raza humana son intentados con semejantes formas (y objetivos) en la actualidad.
En esa línea de razonamiento, rescatamos como respaldo, las iniciales ideas mercantiles -sostenidas o explicadas por nuestros antepasados preocupados por el tema- respetando al hombre como principio, hacedor y destinatario del accionar económico; en su dignidad; en la ética; en su libertad, transparencia y en su derecho de propiedad unido a la función social de la misma; en el bien común y la acción subsidiaria del Estado, sumado lo asociativo y solidario. Esos argumentos propusieron medidas positivas, con saltos impresionantes en la cultura de la humanidad.
- MAESTROS Y LA DOCTRINA SOCIAL de la IGLESIA
Generadores como Aristóteles; San Agustín; Santo Tomás; San Vicente de Paul; los Papas con sus innumerables y variadas Cartas, Mensajes, Encíclicas; los Padres y Doctores de la Iglesia en sus los numerosos documentos, forjaron soluciones en las que la Iglesia respondía a los problemas sociales desde la pastoral y la moral. Estas ideas han obedecido al orden de la naturaleza, a la ley natural, a la objetividad más que a la subjetividad y es justamente en esto puntos donde entendemos que se debe buscar la fortaleza. Sin duda podrá ser observado desde otros puntos de vista, pero creemos que la fortaleza está en la verdad objetiva, independiente de los vientos de la historia. El hombre de ayer es de la misma naturaleza que el de hoy. La variación de las circunstancias son las que sí deben reconocerse, pero proponemos que esa acción lo sea desde un enfoque firme; no de elección de mutantes o relativas voluntades individuales; pero principalmente con visión trascendente. Víctor Frankl nos decía que el conocimiento del ¿por qué? nos ayudaba a llevar adelante los ¿Cómo?. Fue la Revolución Industrial -con sus consecuencias laborales y económicas- la que urgió una respuesta católica más estructurada, dando lugar a un plexo ordenado. Nació desde la Rerum Novarum (1891) como punto de partida formal de la DSI. Ella pasa a ser la reflexión trascendente sobre las realidades sociales, económicas y políticas a la luz del pensamiento cristiano, que, si bien no propone soluciones técnicas, brinda principios orientadores. En gran medida permite al no creyente, aplicarla sin adherir, inclusive, a lo doctrinario teológico. Presentamos esto, no solamente por creencias personales sino también por entendimiento que el pensamiento católico, es, como la palabra lo dice, universal. Lo real es que ese cuerpo doctrinario fue sirviendo -a lo largo de la historia- para condenar los excesos de la Revolución Francesa, defender la libertad religiosa y la propiedad privada; enfrentar el contexto napoleónico y defender la autonomía de la Iglesia frente al Estado; criticar el liberalismo radical y el indiferentismo religioso; condenar el socialismo, el comunismo y el secularismo; entre otras acciones. Por el lado de las propuestas, reflexionó sobre la justicia; el bien común; desarrolló la teoría de la justicia distributiva y la función social de la propiedad; promovió obras de caridad organizadas y atención a los pobres; acuñó el término justicia social y desplegó el principio de subsidiariedad; denunció la explotación obrera y propuso reformas sociales.
Esto muestra que se ha transitado una lógica -áspera y creativa a la vez- que recala en los últimos tiempos en distintas formas de avanzar ordenadamente en lo económico, como: la economía social y solidaria; la Responsabilidad Social Empresaria; habiendo pasado por el Distributismo; el Humanismo Económico; la economía del Bien Común, los “grupos de Interés”; la capitalización popular; el “Ganar-ganar”; la “negociación estratégica”; cooperativismo, mutualismo y empresas de capital social; la descentralización, delegación y desconcentración; las Buenas Prácticas, etc.
Estos planteos tienen una razón común: la naturaleza humana (sorprendente y frágil); las periódicas reacciones de supervivencia y las previsibles consecuencias.
- APORTES CONCRETOS
Fueron acompañados por innumerables innovaciones -que nos han sorprendido- como las propuestas de GIUSEPPE TONIOLO, (1845-1918), hoy beato[1], en Italia sobre el descanso dominical, el límite de las horas de trabajo, la defensa de la pequeña propiedad[2], la tutela del trabajo de las mujeres y de los jóvenes.
En nuestro país sería ofensivo citar -sin rescatar- la innumerable cantidad de pensadores y hacedores que han impulsado soluciones armónicas, consistentes con un desarrollo humano. No obstante, queremos incluir en esta actitud a ENRIQUE SHAW (1921-1962), hoy declarado Venerable, que entre sus numerosas actividades en su corta vida fue: asesor del Decreto Ley 7913/57 sobre Asignaciones Familiares; encargado por el Papa Pio XII en el Episcopado para organizar la ayuda de la Europa de la Postguerra; fundador en 1952 de la Asociación Cristiana de Dirigente de Empresa (ACDE); el MFC (Movimiento Familiar Cristiano) y el A.L.T. (Apostolado del Lugar de Trabajo). Participó con Mons. Derisi y otros grandes, como FRANCISCO VALSECCHI, en la creación de la UNIVERSIDAD CATÓLICA ARGENTINA, siendo uno de los redactores de su reglamento inicial y en la fundación de CARITAS y del SERRA CLUB. El pensamiento de ese economista católico como Valsecchi, muestra cómo la axiología puede evolucionar desde una crítica al capitalismo hacia una propuesta ética para las prácticas empresariales. En ese sentido, el compliance puede ser una herramienta moderna para aplicar esa axiología en contextos reales.
- EL COMPLIANCE
Sumamos a aquellas propuestas de los maestros con sus formas de expresión y estilos de aplicación, el moderno formato del contemporáneo “compliance”. Se lo entiende como “el programa de cumplimiento”; sistema de compliance o el departamento de compliance”. Es el conjunto de prácticas que aseguran que una organización cumpla con leyes, regulaciones y estándares éticos. Aunque suele tener un enfoque técnico y legal, le cabe incorporar principios éticos más profundos.
Así es que, en esta pretensión de rescatar y aplicar los permanentes valores éticos que deben guiar la economía los respaldamos en el sentido común y en la visión cristiana, nos lleva a reconocer a el “compliance” como -moderno, reciente y novedoso- socio interesante para acompañar esta axiología económica católica.
Identificamos a los inicios del Compliance en “… la normativa relativa a la lucha anticorrupción, el soborno y otros delitos similares, luego extendida a la prevención del lavado de dinero, financiamiento del narcotráfico y del terrorismo.
En Argentina el antecedente principal es la ley 27.401 (2017), de responsabilidad penal de las personas jurídicas.
Dentro de los países que lideran las políticas de Compliance y transparencia (vemos) a Estados Unidos, Francia, Italia, Reino Unido, España, Chile, Brasil, México, Perú, Argentina y Colombia.
En varios de esos países las legislaciones son extraterritoriales, lo que significa que sus normas pueden ser aplicadas a hechos cometidos fuera del país. Así, en Estados Unidos rige la FCPA (Foreign Corrupt Practices Act of 1977), Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero, en cuya virtud el Departamento de Justicia Americano (DOJ) podrá actuar siempre que en cualquiera de los actos preparatorios o de consumación de los sobornos se produzca algún criterio de conexión con EEUU.”[3]
Los antecedentes de esta disciplina, los vemos cercanos en el tiempo, descubriendo unos inicios en 2006 como la norma australiana que sirvió como base conceptual para la ISO 19600 de 2014…que fue la primera norma internacional sobre compliance. La ISO 37301 se inició en 2018 con el objetivo de crear una norma Tipo A, es decir, con requisitos verificables por auditores externos.
La norma ISO 37301 establece los requisitos para un Sistema de Gestión de Cumplimiento (SGC) eficaz dentro de las organizaciones. Esta norma proporciona directrices para establecer, desarrollar, implementar, evaluar, mantener y mejorar un SGC que permita a las organizaciones cumplir con sus obligaciones legales y con otros de destino normativo. Seria interesante la aplicación en las distintas jurisdicciones gubernamentales, desde la comuna o municipio hasta el mismo Estado Nacional.[4]
El avance de esta actividad ha conformado una entidad privada que es la “Asociación Argentina de Ética y Compliance (AAEC). Existe para defender la práctica ética y las normas de cumplimiento en todas las organizaciones y proveer los recursos necesarios a los profesionales del cumplimiento y a otros que comparten estos principios. Los integrantes de la AAEC deben tener siempre presente que lo correcto debe primar sobre lo conveniente”.[5]
- SUGERENCIA PARA ASOCIAR Y FORTALECER EL COMPLIANCE
Lo importante es que pudiera abrevar en la DSI la totalidad de sus principios: a) que favorecen un actuar libre, proactivo; b) que motiven y faciliten mas que traben o limiten; c) que induzcan a las acciones positivas, sin limitarse a la anti corrupción. Dicen que “los anti Pedro mueren cuando muere Pedro”. Pensamos en la supervivencia y trascendencia de los principios éticos. En la permanente aplicación y no solo en el uso “represivo” o “coactivo”. Justamente la DSI es movilizadora de la creatividad y expansión en forma armónica y no dialéctica. Entender la ética económica como limitante, es malinterpretar los conceptos y observar sesgadamente la doctrina, perjudicando la posibilidad del mejoramiento de la realidad socio-económica.
Una buena estructura disparadora podría ser basada en:1) Ética como base común. Tanto la axiología católica como el Compliance buscan evitar abusos y promover prácticas responsables. Si el Compliance se fundamenta en valores como los que propone la DSI, se convierte en algo más que una obligación legal: se transforma en una herramienta de justicia. 2) Responsabilidad empresarial: La DSI promueve que las empresas no solo busquen lucro, sino que contribuyan al bien común. El Compliance ético puede ser el vehículo para lograrlo y 3) Transparencia y dignidad humana: Ambos conceptos valoran la transparencia, el respeto por las personas y la equidad. Esto los hace compatibles en contextos donde se busca una economía más humana.
Lo anterior es fundamental para evitar lo que advierten especialistas como Raúl Sacani que dice…” Empezamos a encontrar señales de que, en muchas organizaciones, el cumplimiento ha dejado de proteger para empezar a asfixiar.”[6]…referenciándose con el último artículo de Gianfranco Barchiesi “¿Cuánto es demasiado? Repensando los límites del Compliance”[7] .
La focalización exclusiva o aislada en sus conceptos propios -en solitario- nos impulsaría a claudicar, empequeñecer o alertar sobre la riqueza de su aplicación. Unirlos a los riquísimos y amplios principios de la DSI es ganar una gran oportunidad. Desconocer el avance del Compliance sin la DSI, no le quita mérito sino todo lo contrario: rescata ese sentido común que también la DSI defiende. Pero. el reconocimiento del trabajo y experiencia acumulada de la DSI en la historia universal, como mencionamos y de la enorme cantidad y calidad de sus difusores -seguimos proponiendo- sería de enorme utilidad para encauzar el Compliance en este desarrollo reciente que ha emprendido.
[1] https://es.catholic.net/op/articulos/36877/cat/214/jose-giuseppe-toniolo-beato.html#modal
[2] Nota del autor: no llama la atención de la semejanza con los planteos distributistas de sus coetáneos ingleses, Chesterton y Belloc
[3] Aporte generoso del Dr. Gustavo Campoy, experto del tema, gran amigo, cuyas sugerencias, aún en discrepancia, permitieron enriquecer (si vale la expresión) este trabajo para el bien de los lectores.
[4]https://www.google.com/search?q=normas+iso+37301&sca_esv=209f97d1b10e0358&sxsrf=AE3TifOKl2khYxdzu7qrfYb_iTP4ZooqIw%3A1752262970210&source=hp&ei=OmlxaMrRCoLb5OUPpISX2Ak&iflsig=AOw8s4IAAAAAaHF3SuXPp3WJj4pyhNo10IvscoBuXBUN&ved=0ahUKEwjK1o-
[5] https://eticaycompliance.org/newsletter/
[6] Raúl Sacani. Construyendo Gobernanza & Ética | Experto en Anticorrupción & Delitos Financieros | Docente en Compliance & Toma de Decisiones | Speaker & Autor. (11) Los muros del Compliance | LinkedIn.
[7] ¿Cuánto es demasiado? Repensando los límites del Compliance – Centro de Gobernabilidad y Transparencia
